Inleiding
In de kadernota 2025 zijn de kaders neergezet voor de komende jaren. Hiermee zijn de financiële en inhoudelijke uitgangspunten richtinggevend voor deze begroting.
Inflatiepercentages
De inflatiepercentages zijn zoals in de kadernota 2025 vermeld en gebaseerd op de maartramingen 2024 van het Centraal Planbureau (CPB). Voor de jaren vanaf 2025 een percentage van 2,2%. Voor een nadere toelichting verwijzen wij u naar de kadernota 2025.
Belastingen
Voor diverse belastingen worden andere percentages toegepast deze zijn nader toegelicht in paragraaf A. Lokale heffingen.
Renteomslag
Het renteomslagpercentage voor het intern doorrekenen van rente aan investeringen dient, op basis van het BBV, op een voorgeschreven wijze te worden berekend. Het renteomslagpercentage wordt berekend door bij de jaarlijkse begroting de verwachte rentelasten te delen door de boekwaarde per 1 januari van de vaste activa die integraal zijn gefinancierd. Het bij de begroting (voor)gecalculeerde omslagpercentage mag binnen een marge van 0,50% worden afgerond. Het renteomslagpercentage in deze begroting 2025 is 1,3%.
Tot en met de begroting 2024 golden op basis van het BBV specifieke regels voor de toerekening van rente aan de grondexploitaties. Op basis van de notitie rente 2023 van de commissie BBV zijn deze regels vervallen. Vanaf de begroting 2025 moet aan de grondexploitaties eenzelfde renteomslag-percentage worden doorberekend als hierboven beschreven. Dus in deze begroting 2025 is het renteomslagpercentage van 1,3% ook van toepassing op de grondexploitaties.
Vanaf de begroting 2022 wordt er geen vergoeding meer berekend voor de inzet van eigen financieringsmiddelen in de exploitatie.
Uitgangspunten voor de bepaling van de renteomslag zijn gebaseerd op het BBV en zijn onder andere:
- Geplande (vervangings-) investeringen (o.a. MUIP) zullen naar verwachting voor een deel gefinancierd worden door het aantrekken van lang en kortlopende leningen en door de inzet van eigen middelen;
- Voor de investeringen van de renovatie van het gemeentehuis, de uitgeleende woningbouwleningen en de lening u/g aan BV Ontwikkelbedrijf Greenport Venlo is projectfinanciering aangetrokken en zijn derhalve uitgezonderd voor de renteomslagberekening.
Voor een nadere toelichting verwijzen wij u naar de paragraaf financiering.
MUIP 2025 - 2028
Extra middelen voor bestaand beleid en uitvoering van wettelijke verplichtingen zijn bij de kadernota 2025 ingebracht via het MUIP (Meerjaren Uitgaven- en Investeringsplan). Door vaststelling van de kadernota 2025 zijn de MUIP voorstellen richtinggevend toegewezen.
De financiële gevolgen van het MUIP zijn:
Leven | Investering | Exploitatielasten | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Bedragen x € 1.000 | 2025 | 2026 - 2028 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | ||
Programma 01 Leven (projecten) | 270 | 23.501 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Programma 02 Wonen (projecten) | 0 | 644 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Programma 03 Werken (projecten) | 1.915 | 862 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Programma 1 Leven | 0 | 0 | 1.053 | 360 | 10 | 196 | ||
Programma 2 Wonen | 0 | 0 | 152 | 27 | 27 | 0 | ||
Programma 3 Werken | 0 | 0 | 119 | 119 | 256 | 93 | ||
Programma 4 Besturen | 0 | 0 | 420 | 248 | 250 | 252 | ||
Totalen | 2.185 | 25.007 | 1.745 | 754 | 543 | 541 | ||
+/+ zijn lasten; -/- zijn baten | ||||||||
Algemene uitkering en Gemeentefonds
De groei van het gemeentefonds is vanaf 2024 gekoppeld aan de ontwikkeling van het Bruto Binnenlands Product (BBP).
De ramingen voor het gemeentefonds in deze begroting zijn gebaseerd op de meicirculaire 2024. Daarin zijn de eventuele gevolgen van het hoofdlijnenakkoord op het gemeentefonds niet opgenomen. Deze gevolgen zullen waarschijnlijk zijn verwerkt in de septembercirculaire 2024. Het gemeentefonds laat vanaf 2026 nog steeds een forse teruggang zien.
De septembercirculaire 2024 is op het moment van versturen van deze begroting nog niet ontvangen. Zodra de informatie uit de circulaire is doorgenomen en financieel vertaald, zullen we u met een raadsinformatiebrief op de hoogte stellen van de hierin opgenomen ontwikkelingen.