2.3 Overzicht incidentele baten en lasten

In onderstaande tabellen is een totaaloverzicht opgenomen van de baten en lasten in 2024. De bedragen in onderstaande tabel per programma wijken af van de bedragen die in paragraaf 1.1 per programma zijn opgenomen omdat de algemene dekkingsmiddelen, de overhead, onvoorzien en de vennootschapsbelasting conform de eisen van de BBV apart zijn opgenomen. In paragraaf 1.1 zijn die bij het desbetreffende programma in het totaal opgenomen.

Totaal overzicht incidentele baten en lasten.

Programma 1 Leven.

Brede Spuk
Combinatiefuncties, Kansrijke Start, Terugdringen gezondheidsachterstanden, Valpreventie, Versterken sociale basis
Betreft ‘brede SPUK’ (Regeling specifieke uitkering voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en sociale basis 2023-2026). Een SPUK uitkering heeft een duidelijke en onvoorwaardelijke einddatum, vandaar dat deze baten en lasten zijn aangemerkt als incidenteel.

Covid-19 eindrapportage Venray veert op
Nadat alle coronamaatregelen zijn losgelaten heeft de Raad vanuit de coronamiddelen budget beschikbaar gesteld om te zorgen voor een spoedig herstel van de welzijn en welvaart van Venray. Het budget zal in 2025 en 2026 worden ingezet voor nieuwe inwonersinitiatieven en is gedekt via de reserve. Het BBV stelt dat reservemutaties in principe incidenteel zijn. Vandaar dat deze baten en lasten zijn aangemerkt als incidenteel.
Mutaties kleiner dan 50K
De mutaties kleiner dan € 50.000 worden niet nader toegelicht in overeenstemming met de toelichtingsgrenzen zoals afgesproken met de auditcommissie en de raad.
Noodlokalen De Kruudwis
Betreft noodlokalen voor de school De Kruudwis ter overbrugging van de nieuwbouw. De gemeente moet de school blijven faciliteren in voldoende en adequate huisvesting. Deze middelen hebben een duidelijke en onvoorwaardelijke einddatum daarom zijn deze lasten aangemerkt als incidenteel.
SPUK eenmalige specifieke uitkeringen en subsidies lokale bibliotheekvoorzieningen
Deze uitkering is bestemd als tegemoetkoming in de kosten die gemeenten maken voor de oprichting van nieuwe bibliotheekvestigingen en het verbeteren of doorontwikkelen van bestaande beperkte bibliotheekvoorzieningen. Deze SPUK uitkering heeft een duidelijke en onvoorwaardelijke einddatum, vandaar dat deze baten en lasten zijn aangemerkt als incidenteel.
SPUK Wet inburgering
Deze uitkering heeft als doel het beschikbaar stellen van voorzieningen aan inburgeringsplichtigen die bijdragen aan het voldoen aan de inburgeringsplicht. De uitkering is bedoeld ter dekking van de kosten van deze voorzieningen, niet zijnde uitvoeringskosten. Deze SPUK uitkering heeft een duidelijke en onvoorwaardelijke einddatum, vandaar dat deze baten en lasten zijn aangemerkt als incidenteel.

Programma 2 Wonen.

Onderzoek naar versterking van de grondpositie van de gemeente in het buitengebied
Betreft incidenteel budget voor onderzoek naar grondpositie buitengebied op basis van collegeprogramma.
Mutaties kleiner dan 50K.
De mutaties kleiner dan € 50.000 worden niet nader toegelicht in overeenstemming met de toelichtingsgrenzen zoals afgesproken met de auditcommissie en de raad.

Overige gronden: Grondverkopen
Grond kan je slechts één keer verkopen. Zodoende is er altijd sprake van een incidentele opbrengst; ook wanneer grond gefaseerd verkocht wordt.

SPUK CDOKE
Betreft de ontvangen middelen en uitvoering van een specifieke uitkering voor energieaanpak. Uitvoering loopt per saldo neutraal door de begroting.

Transitie landelijk gebied
Het omgevingsprogramma transitie landelijk gebied, ten behoeve van een beter leefklimaat, vraagt tijdelijk extra capaciteit en uitvoeringsbudget.
Uitvoering nieuw beleid niet benutte vergunningen (zowel bouwen als milieu)
Het opstellen van beleid op het intrekken van niet-benutte vergunningen (milieu en bouwen) is opgenomen in het collegeprogramma. Het daadwerkelijk uitvoeren van dit beleid vraagt extra inzet. In 2025 wordt incidenteel budget beschikbaar gesteld voor deze uitvoering.

Programma 3 Werken.

Grondbedrijf/ grondexploitaties.

De wijzigingen betreffen de bijstelling van de budgetten van het grondbedrijf o.a. op basis van de stand van zaken bij jaarrekening 2023. Wijzigingen met betrekking tot het grondbedrijf zijn per definitie incidenteel.

Mutaties kleiner dan 50K.

De mutaties kleiner dan € 50.000 worden niet nader toegelicht in overeenstemming met de toelichtingsgrenzen zoals afgesproken met de auditcommissie en de raad.

Programma 4 Besturen.

Implementatie Omgevingswet
De invoering van de Omgevingswet, per 1 januari 2024, gaat gepaard met implementatiekosten (implementeren van nieuwe systemen en werkprocessen, herschrijven plannen en dergelijke). Deze kosten zijn van tijdelijke aard, maar lopen ten minste door tot en met 2027. De rijksoverheid biedt tot en met 2025 middelen aan via een decentralisatie-uitkering van het gemeentefonds. Vanaf 2026 is er (nog) geen duidelijkheid en worden kosten betaald uit restantbudgetten en de Algemene Reserve.

Meicirculaire gemeentefonds

De invoering van de systematiek op basis van het bruto binnenlands product (bbp) heeft meerjarig nadelige gevolgen voor de gemeentefondsuitkering. In de meicirculaire 2024 staat dat gemeenten voor deze nadelen worden gecompenseerd, behalve in 2025. In dat jaar wordt ongeveer 50% van de nadelen gecompenseerd. De provinciaal toezichthouders hebben na de meicirculaire 2024 besloten dat het resterende nadeel van 50% (€ 1.649 miljoen) in 2025 als een incidenteel nadeel word beschouwd.

Mutaties kleiner dan 50K.
De mutaties kleiner dan € 50.000 worden niet nader toegelicht in overeenstemming met de toelichtingsgrenzen zoals afgesproken met de auditcommissie en de raad.

Regiodeal 5e tranche
De lasten betreffen de bijdragen die betrekking hebben op de regiodeal en investeringsagenda. Incidenteel omdat het projectbijdragen betreffen van projecten die niet regulier in onze begroting zijn opgenomen en eindig zijn. De baten betreffen de dekking van de projectbijdragen, zijnde een incidentele reservemutatie ten laste van de algemene reserve.
Safe harbourpremie garantstelling GWV grijs-zwart BV
In 2017 heeft de gemeente zich garant gesteld voor een 2-tal leningen aan Glasweb Venray. Voor één lening wordt, om te voldoen aan marktconformiteit, een z.g. safe-harbourpremie (opslagrente) in rekening gebracht. Ten einde het risico op een eventueel verlies op deze garantstelling terug te brengen wordt de ontvangen premie toegevoegd aan de bestemmingsreserve Garantstelling lening GWV grijs-zwart BV. Stortingen in reserves zijn incidenteel van aard.